_x000D_
Кто такой самозанятый?
_x000D_
По закону самозанятый — это человек, который платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). При этом не нужно дополнительно отчислять подоходный налог или налог на прибыль.
Получить статус самозанятого могут россияне и проживающие в РФ граждане Армении, Казахстана, Киргизии, Беларуси и Украины.
Оформить самозанятость вправе даже подростки с 14 лет, если они получили согласие родителей.
_x000D_
Сколько составляет налог на профессиональный доход?
_x000D_
Есть два вида ставок для самозанятых. Какая именно будет использоваться в вашем случае, зависит от того, кто покупает ваши товары или услуги:
- 4% — если деньги пришли от физического лица;
- 6% — если оплата поступила от юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Эти ставки не будут меняться до конца 2028 года.
_x000D_
Ученики Светланы — это в основном взрослые люди, которые хотят подтянуть разговорный английский перед отпуском или командировкой. За урок она берет 1000 рублей. Если Светлана зарегистрируется как самозанятая, то будет отчислять в налоговую 4% от своего дохода — 40 рублей за урок. Если бы Светлана заключила договор с компанией, которая оплачивает занятия для своих сотрудников, то ей пришлось бы платить 6% — 60 рублей с каждого урока.
_x000D_
Если человек получил статус самозанятого, но по какой-то причине он не работает и не получает доход, налог платить не нужно.
_x000D_
Зачем получать статус самозанятого?
_x000D_
Назовем несколько причин.
- У вас будет подтвержденный доход.
- Вы сможете вести бизнес легально и не бояться проверок ФНС, штрафов и блокировок счета.
- Вам будут доступны льготные займы в государственных микрофинансовых организациях (МФО), а также поручительства по кредитам от «Корпорации МСП» или региональных гарантийных организаций (РГО).
- Во многих регионах вы получите право на скидки при аренде офиса или производственных помещений в коворкингах и бизнес-инкубаторах.
- Когда ваш доход ниже прожиточного минимума в регионе, вы можете обратиться в местный орган соцзащиты и получить государственную субсидию до 350 000 рублей на запуск бизнеса.
- Если понадобятся консультации по вопросам кредитования, налогообложения или бухучета, вам их дадут в государственных центрах поддержки предпринимателей «Мой бизнес». Эти центры также организуют бесплатные обучающие мероприятия по бизнес-темам в очном и онлайн-формате.
- Есть шанс найти новых клиентов. Компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем нанимать сотрудников в штат.
_x000D_
Кто может получить статус самозанятого?
_x000D_
_x000D_
Этот вариант подойдет людям, у которых:
- есть собственное дело;
- нет наемных сотрудников;
- профессиональный доход за год не превышает 2,4 млн рублей.
Если у индивидуального предпринимателя нет штата работников, он тоже может получить статус самозанятого — и перейти со своей налоговой системы на НПД.
Например, оформиться как самозанятые могут репетиторы, няни, дизайнеры и многие другие фрилансеры. В законе нет полного списка профессий и видов деятельности, разрешенных для самозанятых. Зато прописано, кто не вправе претендовать на этот статус:
- продавцы товаров, которые произвел кто-то другой;
- посредники и агенты;
- продавцы алкоголя, сигарет, лекарств, лотерейных билетов, изделий из меха и кожи и других товаров, требующих обязательной маркировки;
- люди, которые частным порядком добывают полезные ископаемые;
- госслужащие;
- адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики — но только по своей основной специальности. Если, допустим, адвокат в свободное время вяжет варежки и продает их, эту деятельность он может оформить как самозанятость;
- арендодатели, которые сдают нежилую недвижимость, например апартаменты или гараж.
При этом можно платить НПД вместо подоходного налога, если вы сдаете жилье. Такой вариант допустим даже для госслужащих, которым нельзя заниматься никаким другим бизнесом.
Кроме того, есть некоторые ограничения для людей, которые занимаются доставкой. Курьер может стать самозанятым только в том случае, если он развозит уже оплаченные товары и принимает плату только за услуги транспортировки. Или же у него есть кассовый аппарат от магазина или от компании-производителя, товар которых он доставляет. Это единственный вариант, когда самозанятый курьер имеет право взять деньги за саму покупку.
Самозанятый не обязан сосредотачиваться только на своем деле. Он может работать где-то по договору или в штате, отчислять НДФЛ со своей зарплаты и одновременно вести небольшой бизнес, а с дохода от него платить НПД. Но есть условие — вашему работодателю запрещено быть вашим клиентом. Даже если вы уволитесь, запрет будет действовать для него еще два года.
_x000D_
Как получить статус самозанятого?
_x000D_
Для того чтобы стать самозанятым, нужно пройти регистрацию. Есть три варианта, как это можно сделать:
- через мобильное приложение «Мой налог» (доступно в AppStore, Rustore или GooglePlay), для регистрации достаточно отсканировать приложением паспорт;
- через личный кабинет самозанятого на сайте ФНС, для регистрации и входа нужны ИНН и пароль, который выдают в отделении налоговой, также доступна авторизация с помощью учетной записи Портала госуслуг;
- через мобильное приложение одного из уполномоченных банков – они добавили в свои обычные приложения специальный раздел для самозанятых.
После регистрации вы сможете через приложения или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС передавать информацию о своем доходе и платить с него налог.
Заказчики, которым важен ваш статус, смогут убедиться, что вы действительно зарегистрировались как самозанятый, на сайте налоговой по вашему ИНН.
_x000D_
Как платить налог?
_x000D_
_x000D_
Это можно сделать теми же способами, которые использовались для регистрации, — через приложение «Мой налог», банковское приложение или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. В них нужно вносить информацию о каждой оплате, которую сделали клиенты, — в том числе если вы получили ее наличными. Причем допустимо использовать несколько способов фиксации дохода. Например, часть данных вносить через приложения, а если нет мобильного интернета — добавлять информацию о платеже через сайт налоговой. Вся информация в приложениях и на сайте синхронизируется.
ФНС просуммирует все платежи за месяц и вычислит сумму налога.
До 12 числа следующего месяца в приложение или в личный кабинет придет уведомление о том, сколько вы должны перечислить в налоговую.
НПД надо заплатить не позднее 28 числа. Это можно сделать с банковской карточки прямо в приложении или сформировать квитанцию и оплатить ее в банке.
Налоговую декларацию в конце года подавать не нужно.
Кассовый аппарат вам тоже не понадобится. Когда вы внесете данные об оплате в приложение или на сайте ФНС, автоматически сформируется чек — его надо передать клиенту. Чек можно распечатать, отправить на электронную почту или телефон. Также клиент может считать QR-код чека с вашего гаджета.
Если вы работаете через сайты по поиску заказов или покупателей, они могут сами передавать информацию о ваших доходах в ФНС и автоматически удерживать с вас налог. Но вы предварительно должны дать им такое разрешение — это можно сделать через банковское приложение, приложение «Мой налог» или сайт налоговой службы. Список интернет-площадок, у которых есть право перечислять налог за самозанятых, приведен на сайте ФНС.
_x000D_
Надо ли платить страховые взносы?
_x000D_
Самозанятые не обязаны делать взносы в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и в Социальный фонд России (СФР).
В Фонд ОМС автоматически поступает часть налога на профессиональный доход.
Пенсионные взносы в СФР можно перечислять по желанию. Для этого нужно написать заявление в Социальный фонд. Законом установлен минимальный размер взносов за год — в 2025 году это 59 241,6 рубля. Можно внести и меньшую сумму, но в этом случае в стаж засчитают не целый год, а количество месяцев, пропорциональное взносу.
Если вы работаете только как самозанятый и не отчисляете взносы в СФР, у