Если сумма платежей превышает 100 тыс. руб., ИП обязаны расплачиваться с другими бизнесменами только безналичным способом. Поэтому они вынуждены открывать счета в банках, хотя закон не обязывает их это делать.
Однако предприниматель получает и наличные деньги. Такие средства поступают от покупателей. В таких случаях ограничение в 100 тыс. теряет силу, если клиент является обычным физическим лицом. Однако приходится думать, где хранить деньги. Можно приобрести сейф, но это не совсем надежно. Оптимальный выход из ситуации — вносить наличные деньги на расчетный счет, открытый в банке.
Однако здесь возникает другая проблема: как обналичивать средства? Ведь иногда требуются наличные расчеты, например, рассчитаться работниками или партнерами по классической схеме.
Что учитывать при обналичивании средств с расчетного счета?
Нужно знать следующие нюансы снятия денег с расчетного счета:
- Будет комиссия. Если деньги берутся для заработной платы, сбор составит до 1%. Для любых других нужд, исходя из обналичиваемой суммы, комиссия может быть 2 и более процентов;
- Придется соблюдать кассовую дисциплину. Центробанк не требует от предпринимателей вести кассовые документы. Однако практика показывает, что когда придется определять налоговую базу, этот упрощенный порядок обязательно приведет к спорам с сотрудниками налоговой инспекции;
- При частых снятиях сумм от 100 тыс., банк может запросить конечные цели расходов наличных денег. Основание — ФЗ №155 «О противодействии легализации доходов, которые получены преступным путем».
Как получать и подтверждать расходы?
Процедура получения наличных денег следующая:
- В кассе банка заполняете платежное поручение/чековую книжку;
- Получаете наличность;
- Оприходуете наличные деньги в кассе ИП, составив ПКО (приходный кассовый ордер);
- Получаете деньги из своей кассы по РКО (расходный кассовый ордер).
Так как финансовое учреждение может затребовать предпринимательские цели расходования наличных денег, нужно обязательно оформлять и сохранять:
- Партнерские договоры;
- Чеки: товарные и кассовые;
- Товарные накладные;
- Счета-фактуры;
- Прочие платежные документы.
Если зарплата выдается сотрудникам наличными купюрами, необходимо подтверждение платежной ведомостью (форма Т-53).
Проводки при обналичивании средств ИП составлять не нужно. Предприниматели не ведут этот инструмент бухучета.
Кассовые операции имеют сложное оформление плюс банки возьмут комиссию. Поэтому не рекомендуются частые наличные расчеты с работниками и контрагентами. Только в крайних случаях.
Расчетные счета с бесплатным обслуживанием
Способы обналичивания средств на личные нужды
Приведем цитаты из двух писем.
Первое письмо — от ЦБ РФ, от 02/08/2012 г.:
«Деньги, полученные ИП с р/с, можно без ограничений использовать на личные нужды. Составление авансового отчета о средствах, израсходованных ИП, не производится».
Второе письмо — от Минфина РФ, от 11/08/2014 г.:
«Деньги, оставшиеся на р/с ИП после уплаты всех обязательных платежей, налогов и сборов, можно использовать на личные нужды. Если средства переводятся с р/с ИП на р/с физлица, не должны облагаться налогом».
Способы обналичивания средств
Вариантов три:
1. Касса банка. Получаете наличные купюры по чеку/платежному поручению, приходуете в кассу ИП по ПКО и выдаете по РКО. В графе назначение получения денег следует указывать «Выдача денег на личные нужды» либо «»Перевод собственных средств. Чтобы сэкономить, некоторые бизнесмены в этой графе указывают «Зарплата ИП». Однако предприниматель не может сам платить себе зарплату. В таких случаях, банк может отказать в выдаче денег.
2. Перевод денег на р/с физлица. Так как средства не обналичиваются, банк не возьмет комиссию, а ИП не нужно оформлять кассовые документы. Потом через банкомат деньги снимаются с карты, привязанной к р/с.
Здесь важно учесть два момента:
- Карту нужно оформить на самого ИП. Если она будет на другого человека (например, на супругу), сумма облагается налогом, а ИП обязан удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет (!);
- Если перевод совершается из одного банка (открыт счет ИП) в другой (открыт счет физлица), может быть комиссия.
3. Перевод денег на вклад физлица. ИП имеет право также отрывать депозитный и накопительный счета, куда и можно отправлять средства. После закрытия депозита он получит наличные деньги.
Из этих трех способов самым оптимальным вариантом, на наш взгляд, является второй. Его и советуем использовать при снятии средств ИП на личные нужды.
Расчетные счета с процентом на остаток
Комиссии некоторых банков
Российские банки, даже самые крупные и известные, не хотят терять денег. Поэтому берут комиссию с ИП за перевод в адрес физлица. Причем это делается и при внутреннем переводе, т.е., когда оба счета находятся в одном финансовом учреждении!
Поэтому выбирая банк, ИП должны учитывать и стоимость тарифного плана, и размер данной комиссии. Ниже мы привели таблицу, по которой вы можете выполнить сравнение.
| Название | Бесплатно, до, тыс. руб./месяц | Комиссия, от |
|---|---|---|
| Сбербанк | 300 | 1,7% |
| ВТБ | С р/с ИП на р/с физлица бесплатно и без ограничений | |
| Россельхозбанк | 100 | 0,5% |
| Альфа-банк | 100 | 2% + 99 руб. |
| Тинькофф | 250 | 1,5% + 99 руб. |
| Модуль-банк | 250 | 2% |
| Промсвязьбанк | 100 | 1,5% |
| Открытие | 150 | 1,5% |
| Точка | 150 | 500 руб. за каждые 15 тыс. |
Мы думаем, что самый оптимальный выбор — банк ВТБ.
