_x000D_
В чем суть программы?
_x000D_
Вы заключаете договор долгосрочных сбережений с любым негосударственным пенсионным фондом (НПФ), подключившимся к программе, и начинаете отчислять туда взносы. Государство тоже пополняет эти счета. Вдобавок вы получаете право на налоговый вычет – можете вернуть часть уплаченного за год подоходного налога.
Если вы официально работали с 2002 по 2014 год, у вас есть пенсионные накопления. Это часть будущей государственной пенсии, которая находится на вашем личном пенсионном счете в Социальном фонде России (СФР) либо в НПФ. Ее тоже разрешается перевести в программу долгосрочных сбережений.
Фонд будет инвестировать ваши деньги, чтобы уберечь их от инфляции и преумножить. Начать получать ежемесячные выплаты от НПФ можно будет через 15 лет с момента заключения договора либо с 55 лет для женщин, с 60 – для мужчин.
Забрать все сбережения вместе с инвестиционным доходом разрешается и раньше, если деньги потребуются на лечение тяжелой болезни или семья потеряет кормильца. При этом ваш счет в программе не закроется — при желании вы сможете пополнить его позже.
Все ваши взносы в ПДС, а также инвестдоход по ним застрахованы государством на сумму до 2,8 млн рублей. Пенсионные накопления, которые вы перевели в программу, доплаты от государства и набежавший на них доход защищены полностью и не учитываются в лимите. В случае проблем у фонда, они компенсируются отдельно от страховки по взносам — другими словами, выплаты могут быть больше 2,8 млн рублей.
Участвовать в программе вправе любой гражданин России, которому исполнилось 18 лет. Разрешается открыть несколько счетов, причем не только для себя, но и в пользу родственника или любого другого человека.
Пополнять счет в программе можете не только вы сами, но и ваш работодатель. Но по его взносам доплаты от государства не будет.
_x000D_
Сколько на мой счет добавит государство?
_x000D_
Люди, которые внесут в программу не меньше 2000 рублей за год, получат софинансирование из госбюджета.
Максимальный размер доплаты одному человеку (даже если он оформит несколько договоров ПДС) составит 36 000 рублей в год. Но точный размер госдобавки будет зависеть от суммы, которую вы внесли на счет, и от вашего ежемесячного дохода (до вычета налогов):
- при среднемесячном доходе до 80 000 рублей в месяц полагается доплата из расчета 1:1. То есть государство добавит рубль на каждый рубль, который человек внесет на счет в ПДС. Чтобы получить максимальные 36 000 рублей госприбавки в год, нужно самому вложить не меньше этой суммы;
- при зарплате от 80 000 до 150 000 рублей коэффициент составит 1:2 – рубль от государства на каждые два рубля, которые внесет вкладчик;
- с доходами от 150 000 рублей — 1:4.
Государство будет софинансировать вложения в ПДС в течение десяти лет с момента вашего первого взноса в программу.
Если вы в разное время откроете несколько счетов ПДС, доплата будет приходить на каждый из них — в пределах общего лимита. Но период софинансирования закончится через десять лет после того, как вы пополните именно первый счет в программе. Вы сохраните право на господдержку, даже если:
- закроете пустой счет ПДС;
- расторгнете договор после того, как переведете в ПДС пенсионные накопления, но других взносов не сделаете;
- откроете и пополните счет ПДС, но расторгнете договор и заберете деньги до 1 апреля следующего года;
- внесете деньги на счет ПДС, а затем снимете из-за сложной жизненной ситуации.
В остальных случаях при досрочном выходе из программы вы теряете право на софинансирование по всем счетам ПДС, даже тем, которые откроете в будущем.
_x000D_
Какие налоговые льготы я получу?
_x000D_
Участники программы могут рассчитывать на два налоговых бонуса: вычет на взносы и вычет на доход.
Вычет на взносы позволит вам вернуть уже уплаченный НДФЛ с заработка, который вы вложили в ПДС. Но если у вас нет официального дохода, с которого взимаются налоги, то и возвращать будет нечего.
Вычет на доход позволяет не отчислять НДФЛ с выплат, которые вы получите от НПФ. Для этого вычета иметь зарплату или другой официальный доход необязательно.
Чтобы получить право на налоговые льготы, также надо выполнить следующие условия:
1. Вы открываете счет ПДС для себя или близких родственников. К ним относятся:
- муж или жена;
- родители и усыновители;
- дети, в том числе усыновленные и дети-инвалиды под опекой;
- братья и сестры;
- бабушки, дедушки и внуки.
Если вы копите для кого-то другого, то не получите вычет на взносы. А сами выплаты этому человеку будут облагаться подходным налогом.
2. Вы используете не больше трех счетов ПДС.
Можно заключить и другие договоры долгосрочных сбережений, но при этом сохранить вычеты удастся только в двух ситуациях:
- Дополнительный счет появился из-за того, что вы решили сменить НПФ и переводите сбережения между двумя фондами.
- Вы открыли новые счета, но не стали их пополнять и закрыли к моменту, когда запросили вычет.
В других случаях вы лишитесь права на вычеты.
3. Вы получаете выплаты не раньше, чем через 15 лет после открытия счета или при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
4. Даже если вам уже исполнилось 55 или 60 лет, вы не снимаете деньги со счета ПДС в течение определенного срока. Он зависит от года заключения договора:
- если счет открыт в 2024-2026 годах — 5 лет;
- в 2027 году — 6 лет;
- в 2028 году — 7 лет;
- в 2029 году — 8 лет;
- в 2030 году — 9 лет;
- с 2031 года — 10 лет.
Если вы заберете сбережения из программы досрочно, то потеряете право на льготы, а уже полученные вычеты придется вернуть. Сохранить льготы удастся, только когда деньги нужны в тяжелой ситуации.
_x000D_
_x000D_
Какой размер вычета на взносы в ПДС?
_x000D_
Лимит вычета составляет 400 000 рублей в год — это максимальная сумма взносов, которую вы можете освободить от подоходного налога. Сколько вы получите на руки — зависит от того, какая для вас действует ставка НДФЛ.
Например, ваши заработки облагаются налогом по ставке 13%, тогда возврат считается как 13% от суммы взносов в программу. В год удастся вернуть до 52 000 рублей = 400 000 х 13%.
Если НДФЛ с ваших доходов взимается по более высоким ставкам – до 22%, тогда и вычет может быть крупнее — до 88 000 рублей = 400 000 х 22%.
Но лимит используется для всех долгосрочных инвестиций в сумме. Кроме взносов в ПДС к ним относятся также отчисления на дополнительные пенсии и деньги, которые вы кладете на индивидуальные инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3).
_x000D_
Допустим, вы платили НДФЛ по ставке 13%. В течение календарного года вы положили 270 000 ₽ на ИИС-3. А потом еще решили присоединиться к ПДС и пополнили счет на 150 000 ₽. Ваши взносы составили: 270 000 + 150 000 = 420 000 ₽. Освободить от налога получится только 400 000 ₽. Так что возврат составит 52 000 ₽ = 400 000 х 13%.
_x000D_
Учтите, что возврат не может быть больше суммы НДФЛ за год — получится вернуть лишь то, что вы уплатили.
Подробнее о том, как оформить вычеты на долгосрочные сбережения, читайте в этом тексте.
_x000D_
Какой доход по ПДС не облагается налогом?
_x000D_
Когда подойдет срок выплат по договору, НПФ подсчитает весь ваш доход от вложений. Чтобы он не облагался подоходным налогом, нужно одновременно выполнить два условия:
- Каждый год по всем договорам ПДС получать до 30 млн рублей. Допустим, у вас три счета ПДС в разных НПФ. Все фонды в один год выплатили вам деньги. Общий инвестиционный доход по всем договорам составил 31 млн рублей, тогда придется заплатить налог с 1 млн рублей.
- По одному счету ПДС заработать не больше 30 млн рублей за все время выплат. К примеру, ваш договор предусматривает выплаты в течение 10 лет, и за это время фонд выплатит вам в сумме 32 млн рублей. С 30 млн рублей налога не будет, а с 2 млн фонд удержит НДФЛ.
Когда НПФ выплачивает вам сами взносы, а также переведенные в программу пенсионные накопления и прибавки от государства, они не учитываются в лимитах. Ограничения относятся только к инвестиционному доходу, который заработал фонд.
При выходе из программы ПДС раньше срока нужно будет заплатить НДФЛ, если выкупная сумма превысит размер ваших взносов. Разница будет считаться доходом — и он облагается налогом, даже когда прибыль не превышает 30 млн рублей. Кроме того, придется вернуть все полученные вычеты на взносы.
_x000D_
Как перевести в ПДС свои пенсионные накопления?
_x000D_
Узнать, есть ли у вас пенсионные накопления и где они хранятся, вы можете в личном кабинете на портале «Госуслуги», на сайте или в отделении СФР.
Когда накопления в том же НПФ, который вы выбрали для долгосрочных сбережений, достаточно просто подать заявление о переводе денег с вашего пенсионного счета в ПДС. Это можно сделать до 31 декабря каждого года — через личный кабинет на сайте НПФ или в его отделении, а также через портал «Госуслуги».
Деньги попадут в программу на следующий год после отправки заявления — до 31 марта. Но до 31 января еще можно будет передумать и отозвать заявление о переводе пенсионных накоплений в ПДС — так же через свой НПФ или Госуслуги.
_x000D_
В ПДС нельзя вложить материнский капитал. Даже если вы уже перевели эти деньги на пенсионный счет (так делать можно), а затем решили перенаправить их в программу долгосрочных сбережений, ничего не выйдет – маткапитал вернется в СФР. Затем вы сможете заново решить, как распорядиться этими средствами – к примеру, потратить на образование или покупку квартиры.
_x000D_
Если пенсионные накопления находятся в другом НПФ или в СФР, сначала придется перевести их в фонд, с которым вы заключили договор долгосрочных сбережений. А потом уже направить накопления на счет ПДС. З