_x000D_
Инвестиционный налоговый вычет позволяет при определенных условиях освободить от уплаты НДФЛ свою прибыль на фондовом рынке или вернуть подоходный налог, который вы уже перечислили Федеральной налоговой службе (ФНС).
Инвестиционные вычеты бывают трех видов:
- на взносы, которые вы делаете на индивидуальный инвестиционный счет первого типа (ИИС-1);
- на доход по инвестсчету второго типа (ИИС-2);
- за долгосрочное владение ценными бумаги, если вы покупали их через обычный счет у брокера или доверительного управляющего.
Вычет на взносы удастся получить, только если у вас есть официальный доход и вы платите с него НДФЛ. Для вычета на прибыль по ИИС и за долгосрочное владение отдельными ценными бумагами иметь другой облагаемый налогом заработок необязательно.
Инвестсчета первого и второго типа можно было открыть до конца 2023 года, а с 2024 года — только перевести их от одного брокера или управляющего к другому.
С 2024 года появился ИИС нового, третьего типа (ИИС-3). При желании ИИС-1 или ИИС-2 разрешается трансформировать в ИИС-3. Для счетов третьего типа инвестиционные вычеты не действуют, но для них есть другие налоговые льготы. Подробнее об их особенностях читайте в тексте «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения».
Инвестиционные вычеты разрешается совмещать с другими налоговыми льготами — например, с вычетами на образование, спорт, покупку жилья и другими. Обо всех случаях, когда можно оформить вычет, читайте здесь.
_x000D_
_x000D_
Как получить вычет на взносы на ИИС-1?
_x000D_
Вычет на взносы дает возможность вернуть налог от суммы, которую вы положили на инвестсчет первого типа за год. Но оформить эту льготу получится, только если у вас есть официальный доход и вы платите с него НДФЛ.
Максимальный лимит взносов для расчета вычета — 400 000 рублей за год. Сколько денег вы получите на руки, зависит от вашей ставки подоходного налога. Например, при НДФЛ 13% можно получить назад до 52 000 рублей в год = 400 000 х 13%.
С 2025 года начала действовать многоступенчатая шкала НДФЛ. Ставка подоходного налога может достигать 22% – тогда максимальный размер инвестиционного вычета вырастет до 88 000 рублей. Подробнее о новой системе НДФЛ читайте на сайте ФНС.
Льгота действует, только если вы не забираете деньги с ИИС-1 как минимум три года. Иначе уже полученные вычеты придется вернуть ФНС, причем с пеней – ведь будет считаться, что вы не заплатили подоходный налог вовремя.
Вычет на взносы можно оформить через ФНС. Но многие брокеры и доверительные управляющие сами передают налоговой службе данные о своих клиентах. Тогда ФНС автоматически рассчитывает вычет и присылает инвестору в его личный кабинет налогоплательщика уже заполненное заявление на возврат денег. Обычно такая заявка по взносам за текущий год приходит до 20 марта следующего года. Остается только заверить документ электронной подписью (она оформляется бесплатно прямо на сайте ФНС) – и в течение месяца придет вычет.
Если ваш посредник не отправляет в ФНС информацию об открытии и пополнении ИИС, придется самостоятельно подать в налоговую:
- заявление на вычет;
- декларацию 3-НДФЛ (чтобы ее заполнить, может понадобиться справка об официальном доходе с места работы);
- копию договора с брокером или управляющим об открытии и ведении ИИС;
- документы, подтверждающие зачисление денег на инвестсчет.
В таком случае возврат налога займет больше времени — до четырех месяцев.
_x000D_
_x000D_
Как получить вычет на доход по ИИС-2?
_x000D_
Вычет на доход позволяет не платить налог при закрытии ИИС-2, какой бы ни оказалась прибыль. Для этого типа вычета официальный заработок не требуется. Важно только не выводить деньги с инвестсчета как минимум три года.
_x000D_
Если вы хотя бы раз получили по своему ИИС вычет на взносы, заменить его вычетом на инвестдоход уже не выйдет. Точно так же как и получить вычет на взносы после вычета на инвестдоход.
_x000D_
Вычет на доход можно получить через своего брокера или управляющего. Он просто не будет вычитать из вашей прибыли налог. У него же лучше уточнить список необходимых документов для такого вычета.
Больше деталей о том, как устроены ИИС-1 и ИИС-2, читайте в статье «Что такое индивидуальный инвестиционный счет».
О том, как можно трансформировать свои прежние счета в ИИС третьего типа и в каких случаях это выгодно, вы узнаете из текстов «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения» и «Что такое ИИС-3».
_x000D_
_x000D_
Как получить вычет за долгое владение ценными бумагами
_x000D_
Такой вычет позволяет не платить НДФЛ на доход от продажи акций, облигаций и паев инвестиционных фондов (ПИФ), если вы держали бумаги дольше трех лет и проводили сделки через биржу.
Максимальный размер дохода, который удастся освободить от налога, зависит от того, сколько времени прошло между покупкой и продажей финансовых инструментов. Он считается по формуле: 3 млн рублей умножаются на количество лет, когда вы владели ценными бумагами.
Например, вы держали акции четыре года. Если прибыль от их продажи окажется в пределах 12 млн рублей = 3 млн х 4 года, то налога не будет. Получится заработать больше — с суммы выше лимита придется заплатить НДФЛ.
Брокер или доверительный управляющий сами рассчитывают и удерживают налог на доход от продажи бумаг за своих клиентов. Если у вас есть право на вычет, они просто не будут отчислять за вас налог в ФНС. Никаких подтверждающих документов и справок из налоговой при этом не потребуется.
Подробнее о том, какие доходы от ценных бумаг всегда облагаются НДФЛ и не попадают под вычет, читайте в материале «Какие налоги платит инвестор».
_x000D_
