_x000D_
Индивидуальный инвестиционный счет – это счет для операций на фондовом рынке. Через него можно вкладываться в российские акции, облигации, паи инвестиционных фондов, а также в валюту, драгоценные металлы и другие финансовые инструменты. В отличие от обычных счетов, которые вы открываете у брокера или доверительного управляющего, ИИС позволяет сэкономить на налогах.
ИИС стоит заводить, только если у вас уже есть финансовая подушка безопасности из 3–6 месячных зарплат на депозите). И еще остались (или внезапно появились) свободные деньги — и вы решили рискнуть.
_x000D_
В чем же риск?
_x000D_
Если удачно выбирать активы и время их покупки и продажи, доход от инвестиций окажется выше, чем по банковским депозитам. Но прибыль не гарантирована — вы можете заработать меньше, чем в банке, или даже понести убытки. И чем выше потенциальная доходность инвестиций, тем больше вероятность потерять вложения.
Кроме того, в отличие от банковских депозитов ИИС не попадают в систему страхования вкладов.
_x000D_
В чем тогда плюсы ИИС?
_x000D_
Главное преимущество этого счета — возможность получить налоговый вычет, то есть платить меньшую сумму подоходного налога или вернуть уже уплаченный НДФЛ.
Налоговый вычет по ИИС бывает двух видов:
- Вычет на взносы.
Дает возможность освободить от подоходного налога до 400 000 рублей, внесенных на ИИС за год. Чтобы получить такой вычет, нужен официальный заработок, с которого вы платите подоходный налог. Причем возврат не превысит суммы уплаченного за год НДФЛ. - Вычет на доход.
Позволяет не отчислять НДФЛ с прибыли от ИИС. В этом случае совершенно неважно, есть ли у вас официальный доход.
До конца 2023 года нужно было выбирать: открыть счет первого типа (ИИС-1) и получать вычет на взносы или счет второго типа (ИИС-2) с вычетом на доход.
С 2024 года разрешается заводить только счета нового, третьего типа (ИИС-3). Они дают право сразу на оба вида вычетов. Уже открытыми ИИС-1 или ИИС-2 вы можете продолжать пользоваться или трансформировать их в ИИС-3.
Подробнее об инвестсчетах нового типа читайте в статье «Что такое ИИС-3».
В этом тексте рассмотрим характеристики только ИИС-1 и ИИС-2.
_x000D_
В чем особенности ИИС-1 и ИИС-2?
_x000D_
У вас может быть только один ИИС старого типа — ИИС-1 или ИИС-2.
Чтобы действовали налоговые вычеты, счет должен быть открыт не меньше трех лет. При этом счет у доверительного управляющего необходимо было пополнять сразу при открытии. А счет у брокера можно оставить пустым и внести деньги позже — срок для получения налоговых льгот все равно будет отсчитываться с момента открытия ИИС.
Забирать деньги с ИИС-1 и ИИС-2 нельзя — счет автоматически закроется, и вы потеряете право на налоговый вычет. Но можно прописать в договоре, что дивиденды по акциям и купоны по облигациям брокер или управляющий будет переводить на ваш банковский счет.
_x000D_
Сколько можно получить за счет налогового вычета на взносы?
_x000D_
Максимальная сумма взносов для расчета налогового вычета составляет 400 000 рублей за год. Вы можете положить на ИИС больше денег, но на размер вычета это уже не повлияет.
Сколько удастся вернуть — зависит от того, по какой ставке вы отчисляли подоходный налог. Например, при ставке НДФЛ 13% предельный размер вычета составляет 52 000 рублей = 400 000 х 13%.
С 2025 года для людей с высокими заработками налоговые ставки выросли до 22%. Поэтому и вычет на взносы может достигать 88 000 рублей = 400 000 х 22%. О том, как рассчитывается НДФЛ для людей с разными доходами, читайте в тексте «Какие налоги платит инвестор».
Оформить вычет на взнос можно сразу после окончания налогового периода — уже на следующий год после пополнения счета. Этот тип вычета разрешается получать ежегодно или разом за три предыдущих года. Подробную инструкцию, как запросить возврат денег, вы найдете в статье «Налоговый вычет».
_x000D_
Пример расчета по ИИС-1
Предположим, что каждый год вы вносите на счет по 400 000 рублей, НДФЛ платите по ставке 13%. Средняя доходность инвестиций составляет 10% в год (это условная цифра, гарантий прибыли по ИИС нет). Для упрощения вычислений расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего.
_x000D_
_x000D_
Когда вы закроете ИИС-1, надо будет уплатить налог с прибыли, которую получите от операций с ценными бумагами.
Но если вы решите закрыть счет раньше чем через три года, помимо уплаты НДФЛ с прибыли вам придется вернуть обратно налоговый вычет.
_x000D_
Каким может быть налоговый вычет на доход?
_x000D_
Вы освободите от налога всю прибыль, которую заработаете на инвестициях через ИИС-2. Но получить этот тип вычета можно только при закрытии счета и не раньше чем через три года после его открытия.
_x000D_
Пример расчета по ИИС-2
Допустим, ежегодно вы кладете на ИИС-2 по 400 000 рублей. Неважно, какие у вас заработки и сколько НДФЛ вы заплатили. Для расчета используется условная доходность инвестиций 10% в год. Комиссии брокера или управляющего не учитываются.
_x000D_
_x000D_
Запросить вычет нужно через своего брокера или управляющего. Для этого принесите ему справку из налоговой о том, что вы не получали вычет на взнос по этому счету и не открывали другой ИИС. Брокер или управляющий выступит вашим налоговым агентом и, когда будет выплачивать вам доход, не станет удерживать с него налог.
Если вы закроете счет раньше чем через три года, вам придется уплатить НДФЛ на полученный доход.
_x000D_
Сколько разрешается вносить на счет и как долго им можно пользоваться?
_x000D_
На ИИС первого и второго типов можно внести не более 1 млн рублей в год. Минимум определяет брокер или управляющий. И, конечно, здравый смысл. Можно положить на счет и 10 000 рублей, но заработать получится немного и вычет с такой суммы тоже невелик. При этом вам все равно придется отдать часть денег за обслуживание счета и за комиссии брокеру или управляющему.
Срок действия ИИС-1 и ИИС-2 не ограничен. Но закрывать счет раньше чем через три года неоправданно, ведь вы сразу потеряете бонус в виде налогового вычета. Дата открытия инвестсчета у брокера — это дата заключения договора, у управляющего — дата внесения средств на счет.
_x000D_
Во что можно инвестировать через ИИС-1 и ИИС-2?
_x000D_
Деньги с ИИС-1 и ИИС-2 разрешается использовать так же, как и суммы с обычного брокерского счета или переданные доверительному управляющему. На них можно покупать российские ценные бумаги, валюту и драгоценные металлы.
Набор доступных активов зависит от вашего опыта, знаний и личного капитала. Самые простые и наименее рискованные ценные бумаги могут покупать все инвесторы, в том числе начинающие. В более сложные инструменты вам разрешат вложиться после специального тестирования. Чтобы приобретать активы, прибыль по которым труднее всего предсказать, а вероятность убытков особенно велика, нужно быть квалифицированным инвестором. Подробнее о категориях инвесторов можно прочитать в статье «Во что инвестировать новичку на бирже и что дает статус «квала».
У инвестсчета есть и дополнительные ограничения:
- Если у вас есть ИИС-1 или ИИС-2 и обычный брокерский счет, вы не можете перекидывать деньги с инвестсчета на обычный.
- Через ИИС-1 и ИИС-2 нельзя работать с форекс-дилером и запрещается покупать ценные бумаги иностранных эмитентов.
- Доверительный управляющий может вложить часть денег с вашего ИИС-1 или ИИС-2 в банковские депозиты, но не больше 15% от суммы на счете. При этом деньги все равно числятся на инвестсчете и система страхования вкладов на них не распространяется. С инвестсчета, открытого у брокера, перевести деньги на депозит нельзя — вам доступны только активы, которые торгуются на бирже.
- Доходы по ценным бумагам — дивиденды по акциям и купоны по облигациям — можно зачислять на инвестсчет или выводить на свой банковский счет. Главное — прописать нужное условие в договоре с брокером или управляющим.
Если посредник нарушает ваши права, например не дает вывести деньги с ИИС, направьте ему претензию. Он должен отреагировать в течение 15 рабочих дней. Ответа нет или он вас не устроил — подайте жалобу в Банк России. Больше о том, как действовать в случае проблем с финансовой организацией, читайте в статье «Что делать, если ваши права нарушены».
_x000D_
